A menudo acumulamos patrimonio y dejamos una herencia a lo largo de nuestra vida con la esperanza de que, cuando fallezcamos, pueda pasar a manos de nuestros seres queridos y les proporcione lo necesario. Es una especie de regalo final para quienes dejamos atrás. Por eso, a menudo puede resultar frustrante que el gobierno se quede con una parte de ese regalo. Es importante comprender los posibles impuestos a los que puede estar sujeta la transferencia de su patrimonio para que pueda planificarlo adecuadamente.
Impuestos estatales sobre sucesiones
El impuesto sobre sucesiones es un impuesto que deben pagar las personas que heredan los bienes del fallecido. El tipo impositivo y el importe del impuesto dependerán de los bienes heredados. Obviamente, cuantos más bienes se hereden, mayor será el impuesto que se deberá pagar por ellos. Esto puede suponer, en ocasiones, la necesidad de vender los bienes, como en el caso de sector inmobiliario, ya que el heredero deberá pagar impuestos sobre el valor de la propiedad, pero es posible que no disponga del efectivo necesario para cubrirlos. A partir de 2023, solo unos pocos estados siguen teniendo un impuesto sobre la propiedad. Iowa, Kentucky, Maryland, Nueva Jersey y Pensilvania tienen impuestos sobre sucesiones, pero las leyes difieren ligeramente en cada estado. Si usted va a heredar algo de un patrimonio ubicado en uno de esos estados, o si usted mismo posee activos en uno de ellos, entonces debería hablar con un profesional de impuestos sobre cómo manejar su situación.
Impuestos federales sobre sucesiones
A partir de 2023, no existe un impuesto federal sobre sucesiones. Sin embargo, hay un par de tipos de impuestos federales que vale la pena tener en cuenta durante el proceso de sucesión. Uno de ellos es el impuesto sobre las ganancias de capital, que podría ser un factor a considerar si la persona a quien le has cedido un bien a través de tu sucesión decide venderlo. Esa persona podría estar sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital por cualquier aumento en el valor que haya experimentado el bien desde que lo heredó.
Otro impuesto que conviene tener en cuenta es el impuesto federal sobre sucesiones, que se aplica a todos los patrimonios con un valor igual o superior a $12,92 millones. Las tasas de este impuesto aumentan progresivamente en función del tamaño del patrimonio, por lo que cuanto mayor sea este, mayor será la carga fiscal. El impuesto federal sobre sucesiones se paga antes de que se distribuya la herencia, pero reduce el valor total de los bienes que se van a repartir. Sin embargo, existen formas de mitigar la carga potencial del impuesto federal sobre el patrimonio mediante una planificación adecuada.
Preguntas frecuentes
P: ¿Cuál es la diferencia entre el impuesto sobre sucesiones y el impuesto sobre el patrimonio?
R: El impuesto sobre sucesiones es un impuesto que se paga antes de que el patrimonio se distribuya entre los herederos y beneficiarios. Se calcula en función del valor total de la parte imponible del patrimonio. La responsabilidad de declarar y pagar el impuesto sobre sucesiones recae en el albacea o administrador de la sucesión. El impuesto sobre sucesiones, por otro lado, es algo que se paga después de que se distribuye la herencia. El valor de los impuestos adeudados se determina únicamente por el valor heredado por cada persona, en lugar de por la herencia en su conjunto. La declaración y el pago de los impuestos necesarios es responsabilidad de las personas que reciben la herencia.
P: ¿Qué estados tienen un impuesto sobre sucesiones?
R: No existe un impuesto federal sobre sucesiones. Sin embargo, algunos estados sí cuentan con un impuesto sobre sucesiones. Esto significa que cualquier herencia relacionada con esos estados, ya sea que se distribuya a partir de un patrimonio originario de esos estados o que se destine a un beneficiario en esos estados, puede considerarse sujeta a impuestos. Cada estado tiene su propio conjunto de leyes sobre el impuesto de sucesiones, por lo que es importante consultar las leyes locales. Es responsabilidad del heredero pagar estos impuestos, pero, en muchas situaciones, también es posible que el albacea o administrador del patrimonio recaude los impuestos de los beneficiarios y luego los pague al estado. Los estados que actualmente tienen un impuesto sobre sucesiones son:
- Iowa
- Kentucky
- Maryland
- Nueva Jersey
- Pensilvania
P: ¿Puede el IRS reclamar mi herencia?
R: Dado que no existe un impuesto federal sobre sucesiones, el IRS no puede reclamar tu herencia. No se considera ingreso imponible. Sin embargo, es importante verificar si se aplican impuestos estatales, ya que, al momento de redactar este artículo, cinco estados aún cuentan con un impuesto sobre sucesiones. A pesar de que no existe un impuesto federal sobre sucesiones, es importante tener en cuenta que, si decide vender la herencia, especialmente en el futuro cuando el valor pueda haber aumentado, podría estar sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital relacionados con el aumento del valor de la propiedad heredada. Es importante trabajar con un contador o un abogado fiscal para asegurarse de que tiene en cuenta los posibles impuestos al vender una propiedad heredada.
P: ¿Cómo puedo reducir los impuestos sobre el patrimonio a los que podría tener que hacer frente mi familia?
R: Aunque no existe un impuesto federal sobre sucesiones, a partir de 2023 se aplica un impuesto sobre el patrimonio a los patrimonios con un valor igual o superior a $12,92 millones. En los casos en que esto sea aplicable, puede resultar interesante reducir los posibles impuestos sobre el patrimonio, de modo que se pueda transferir una mayor parte del valor a los herederos supervivientes. Hay varias formas de hacerlo:
- Deducción por matrimonio – Se puede adquirir una cantidad ilimitada de propiedades cedido a su cónyuge libres de la carga del impuesto federal sobre el patrimonio.
- Exención anual por donaciones – A partir de 2023, una persona puede recibir hasta 17 000 TP4T1 como donación libre de impuestos de otra persona.
- Deducción del impuesto estatal sobre el patrimonio – Es posible que se pueda deducir una parte de los impuestos estatales sobre sucesiones, cuando corresponda.
- Deducción por donaciones benéficas – Se puede deducir del patrimonio el valor de cualquier donación que se destine a organizaciones benéficas.
- Deducción para empresas familiares – Las sucesiones que cumplan los requisitos podrán reducir hasta en 20% el valor de cualquier empresa familiar que reúna las condiciones necesarias.
Organice su sucesión
Si le preocupa la carga fiscal que podría recaer sobre su patrimonio, es recomendable que consulte con un abogado cuál sería el mejor enfoque para su situación. En Quinn & Dworakowski, LLP, podemos ayudarle a comprender todos los impuestos a los que podría estar sujeto su patrimonio. Contáctanos Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para recibir ayuda con su sucesión.
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