Los litigios sucesorios se refieren a disputas relacionadas con los testamentos. El objetivo de estos litigios es corregir una distribución incorrecta o una gestión inadecuada de la herencia, así como la aplicación indebida de un testamento. El administrador o albacea tiene el derecho legal de actuar en nombre de la sucesión, es decir, el conjunto de bienes y propiedades que poseía la persona fallecida, también conocida como el difunto. Los pasos principales del proceso sucesorio son los siguientes:
- Rellenar y presentar correctamente los formularios ante el tribunal, así como el testamento, si lo hay
- Identificar los bienes, así como las deudas y los acreedores de la sucesión
- Pagar las deudas y los impuestos del difunto
- Repartir lo que queda de los bienes y activos dentro de la sucesión a los herederos o beneficiarios
El proceso sucesorio
Cuando una persona fallece y ha dejado un testamento escrito, la persona a quien nombró en el testamento como albacea de su sucesión —también denominada administrador o representante personal— presenta una solicitud de validación del testamento y de forma solemne ante el tribunal sucesorio de California. La solicitud pide que el tribunal revise el testamento para determinar si es válido y notifique a las partes interesadas. El solicitante debe indicar su nombre y dirección en la solicitud. A continuación, el solicitante debe firmar ante el notario del tribunal un reconocimiento de que no tiene ninguna objeción a que el testamento se presente como el del difunto.
Cuando una persona fallece sin testamento, si su patrimonio supera los 150 000 euros o incluye bienes inmuebles por un valor mínimo de 50 000 euros, se procederá a debe pasar por el proceso de sucesión. Si una persona fallece y no tiene bienes que transferir, por lo general no será necesario pasar por el proceso de sucesión, a menos que el patrimonio tenga muchas deudas. En tal caso, existe un plazo para que los acreedores presenten sus reclamaciones. Los herederos deben firmar un reconocimiento de la solicitud, y esta debe presentarse en el condado donde residía el fallecido en el momento de su muerte.
Este es un resumen general del primer paso del proceso de sucesión. Hay otros pasos que se deben seguir y, en la mayoría de los casos, un abogado especializado en sucesiones es necesario para ocuparse de los detalles, entre los que se incluyen los siguientes
- Determinación de los herederos
- Determinar a quién notificar y cómo hacerlo
- ¿Qué hacer si alguien se niega a firmar el recibo?
- Si el albacea designado en el testamento no es la persona que presenta la solicitud
- ¿Algún otro asunto que pueda surgir durante el proceso de sucesión?
Impuestos relacionados con la sucesión
Aunque en California no existen los «faxes sucesorios», hay una serie de obligaciones fiscales que deben cumplirse antes de que se pueda proceder a la distribución de la herencia. La mayoría de ellos se enumeran a continuación:
- Impuesto federal sobre la renta de las personas físicas
- Declaraciones estatales del impuesto federal sobre la renta de los fiduciarios
- Declaraciones del impuesto federal sobre donaciones
- Impuestos federales sobre el patrimonio
- Impuestos estatales
- Impuesto local sobre bienes inmuebles y bienes muebles
- Impuestos a las empresas
- Impuestos atrasados correspondientes a años anteriores al fallecimiento del difunto
Motivos para un litigio sucesorio
Como heredero o beneficiario, es posible que tenga que iniciar un litigio sucesorio. La razón fundamental para emprender un litigio sucesorio es que tiene motivos para desconfiar del administrador o del albacea de una sucesión. Ya sea por mala conducta del albacea, por una gestión inadecuada de los asuntos de la sucesión, por falta de actuación o de comunicación, o por negarse a proporcionar una copia del testamento, las posibilidades de éxito en un litigio sucesorio suelen aumentar cuando cuenta con la representación de un profesional del derecho. Algunas de las razones por las que podría necesitar contratar a un abogado especializado en sucesiones para que le ayude en un litigio son:
- No hay respuesta por parte del albacea.
- El albacea o el administrador no presenta el informe de la sucesión.
- Un heredero o beneficiario tiene motivos para creer, o descubre pruebas de que el albacea o el administrador está apropiándose de bienes que no le pertenecen para su propio beneficio.
Si no está seguro de si debe iniciar un litigio sucesorio, le conviene buscar el asesoramiento legal de un abogado con experiencia en litigios sucesorios que pueda orientarle sobre sus opciones.
Preguntas frecuentes
P: ¿Cuánto tiempo dura un proceso sucesorio en California?
R: La ley estatal exige que el representante personal concluya el proceso de sucesión en el plazo de un año desde su nombramiento como representante personal, albacea o administrador de una sucesión. Si el administrador actúa con la debida diligencia en el proceso de sucesión, este debería completarse en un plazo de entre nueve y 18 meses. Una vez concluido el proceso, el los activos pueden distribuirse.
P: ¿Necesito un abogado para tramitar una sucesión en California?
R: Se recomienda que cualquier persona involucrada en un proceso sucesorio, ya sea en un litigio o en la tramitación inicial de un testamento, contrate a un abogado profesional para que la represente o la guíe a lo largo del proceso. Un abogado también puede ayudar a su cliente a cumplir con los plazos y a responder de manera adecuada y rápida a cualquier solicitud del tribunal, con el fin de evitar retrasos.
P: ¿Cuál es la diferencia entre un beneficiario y un heredero?
R: Un beneficiario es una persona que recibe bienes por derecho en virtud de un testamento que se ha presentado ante el tribunal sucesorio. Un heredero es una persona que se espera que herede una sucesión cuando no existe un testamento. Un abogado con experiencia en sucesiones puede ayudarte a determinar tu relación y tu situación con respecto a la sucesión de una persona fallecida.
P: ¿Cuánto cuesta la sucesión en California?
R: Los honorarios del albacea y del abogado especializado en sucesiones en California son acumulativos. Una herencia valorada en 1,2 millones de dólares dará lugar a unos honorarios de 41 TP3T para el albacea y el abogado por los primeros 100 000 dólares, 31 % de los siguientes 100 000 dólares, 21 % de los siguientes 800 000 dólares y 11 % de los siguientes 9 millones de dólares.
Cómo obtener ayuda de un abogado especializado en sucesiones
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