오렌지 카운티 취소 가능 생전 신탁 전문 변호사

자녀들이 상속받게 될 세금 부담을 미리 계획해 주는, 오렌지 카운티의 전문 취소 가능 생전 신탁 변호사

수십 년 전에 오렌지에 주택을 구입하셨다면, 생전 신탁을 통해 유언 검인 절차를 피할 수 있지만, 낮은 세금을 자녀에게 물려주려면 구체적인 계획이 필요합니다. 오렌지 지역의 취소 가능 생전 신탁 전문 변호사이자 공인 세무사로서, 소피 한 재산세 과세 기준을 보호하는 신탁을 작성합니다.

상담 시 가장 최근의 재산세 고지서를 지참해 주시기 바랍니다. 현재 규정에 따라 자녀분들의 재산세 고지서가 어떻게 나올지, 그리고 신탁을 통해 이를 어떻게 해결할 수 있는지 안내해 드리겠습니다.

오렌지 지역 주택 소유자 여러분, 저희가 도와드립니다

취소 가능한 생전 신탁은 생전에 귀하의 주택을 보호하고, 유언 검인 절차 없이 사랑하는 사람들에게 이를 상속해 줍니다. 저희는 다음과 같은 상황에 처한 오렌지 지역 주택 소유자들을 위해 신탁을 설계해 드리고 있습니다:

• 과세 기준액이 낮은 장기 소유주: 제19호 법안을 염두에 두고 작성된 신탁으로, 해당 주택에 거주할 가능성이 가장 높은 자녀가 이를 상속받도록 구성되어 있습니다. 당사의 부동산 세금 계획 서비스를 확인해 보십시오.
• 올드 타운 및 아이클러 주택 소유자 여러분: 시와의 ‘밀스 법(Mills Act)’ 계약이 체결된 주택을 포함한 역사적 주택에 대한 계획.
• 자녀가 여러 명이고 집이 한 채인 부모: 수탁자가 한 자녀에게는 주택을, 나머지 자녀들에게는 그와 동등한 가치의 다른 자산을 분배할 수 있도록 허용하는 신탁 조건.
• 2021년 2월 이전에 체결된 신탁: 모자회사 과세 규정이 훨씬 더 광범위했던 시기에 작성된 계획에 대한 수정 및 재작성.

임대 계약의 추가나 가족 구성의 변화가 신탁 계약서 작성 방식에 영향을 미칠 수 있으므로, 신뢰할 수 있는 오렌지 지역 유산 계획 전문 변호사 계획을 문서화하기 전에 이러한 세부 사항을 검토합니다.

제19호 주민발의안이 상속받은 오렌지 주택의 세금 고지서에 어떤 영향을 미칠 수 있는가

2021년 2월 16일부터, 부모의 주택을 상속받은 자녀는 해당 주택이 부모의 주 거주지였으며 1년 이내에 자녀의 주 거주지가 되는 경우에만 부모의 낮은 과세 기준을 유지할 수 있습니다 (캘리포니아주 세법 제63.2조). 또한 자녀는 같은 해 내에 주택 소유자 면세 혜택을 신청해야 하며, 대개 3년 이내에 카운티 평가관에게 청구서를 제출해야 합니다. 이 혜택에는 상한선도 있습니다. 2025년 2월 16일부터 2027년 2월 15일까지의 양도 건에 대해서는 부모의 과세 기준가액에 $1,044,586을 더한 금액까지가 적용되며, 이를 초과하는 금액은 자녀의 과세 기준가액에 가산됩니다.

과세 기준가치가 $250,000인 주택을 예로 들어보겠습니다. 현재 이 주택의 시가는 $1.5백만입니다. 자녀가 입주하여 제때 신고를 하면 새로운 과세 가치는 약 $455,414가 됩니다. 자녀가 입주하지 않으면 주택은 $1.5 million 전액으로 재평가됩니다. 캘리포니아주의 기본 세율 1%를 적용하면, 지방세 가산액을 제외했을 때 연간 약 $4,554의 세금이 부과되며, 이는 이전의 $15,000과 비교됩니다. 자녀들이 더 높은 세금을 감당하며 집을 얼마나 오래 보유할 수 있을까요?

이 정보는 2026년 9월 기준 캘리포니아주 법률을 반영한 것입니다.

자녀들이 집을 유지할 수 있는 여지를 주는 신탁 조건

취소 가능한 생전 신탁은 발의안 19를 우회할 수는 없지만, 신탁 계약서의 작성 방식에 따라 가족이 재산세 절감 혜택을 유지할 수 있는지 여부가 결정됩니다. 귀하의 오렌지 생전에 재산을 신탁에 편입하더라도 세금은 변하지 않으며, 중요한 결정은 사망 후에 이루어집니다.

신탁 계약서를 작성하는 이유는 자산을 불균등하게 분배할 수 있도록 하기 위함입니다. 한 자녀는 주택을 상속받고, 다른 형제자매들은 현금이나 동등한 가치의 투자 자산을 상속받음으로써 불필요한 재평가를 피할 수 있습니다. 또한 후임 신탁 관리자에게 1년 이내 입주 기한 및 평가관이 요구하는 청구 양식. 입주 마감 기한을 놓치면 나중에 수정할 수 없으며, 신고를 늦게 하면 신고서가 접수될 때까지 더 높은 요금을 내야 할 수도 있습니다.

올드 타운 오렌지와 밀스 법(Mills Act) 계약이 체결된 아이클러 주택

오렌지에는 ‘올드 타운 오렌지’와 ‘플라자’ 역사 지구가 있으며, 이 두 곳 모두 국가역사유적지에 등재되어 있습니다. 또한 페어헤이븐(Fairhaven)과 페어힐스(Fairhills)와 같이 지역 차원에서 지정된 아이클러(Eichler) 주택가도 있습니다. 자격 요건을 충족하는 주택 소유주는 다음을 신청할 수 있습니다. 오렌지 시와 체결한 밀스법 계약, 이 제도는 주택을 최소 10년 동안 보존 기준에 맞게 유지하는 조건으로 재산세를 감면해 줄 수 있습니다. 수십 년 전에 구입한 주택의 경우 과세 기준가가 이미 낮기 때문에 절감 효과가 미미할 수 있습니다. 시에서는 해당 계약을 해당 부동산에 등기하며, 이 계약은 향후 소유주에게 승계됩니다.

이로써 해당 계약은 귀하의 신탁 계획의 일부가 됩니다. 귀하의 주택이 신탁으로 이전되고, 이후 자녀에게 상속될 때, 유지 관리 의무도 함께 이전됩니다. 저희는 귀하의 신탁에 해당 계약을 명시하고, 후임 신탁 관리자에게 계약 내용을 전달하며, 상속을 받게 될 자녀가 해당 계약을 유지하는 것이 주택에 대한 자신의 계획에 부합하는지 결정할 수 있도록 도와드립니다.

오렌지 리빙 트러스트: 주택, 세금 및 시기에 관한 질문

오렌지에 있는 제 주택을 생전 신탁에 편입하면 재산세가 인상될까요?

일반적으로 그렇지 않습니다. 자택을 본인의 취소 가능 신탁으로 이전하는 것은 대개 소유권 변경으로 간주되지 않으므로, 과세 기준가는 기존 그대로 유지됩니다. 저희가 등기증서와 이에 수반되는 소유권 변경 양식을 작성해 드리며, 대부분의 경우 귀하는 기존 모기지 및 주택 소유자 면세 혜택을 그대로 유지하게 됩니다.

제 신탁 계약서는 2021년 이전에 체결되었습니다. 여전히 유효한가요?

자산이 신탁 명의로 되어 있는 한, 여전히 유언 검인 절차를 거치지 않고 상속될 수 있습니다. 다소 시대에 뒤떨어진 부분은 과거 세법 규정에 따라 작성된 부분으로, 당시에는 자녀들이 재평가 없이 부모의 주택과 기타 재산의 평가액 중 최대 $1백만까지 상속받을 수 있었습니다. 신탁을 통해 자녀들에게 임대용 부동산을 남기거나, 그곳에 거주하지 않을 자녀들끼리 주택을 분할 상속하는 경우, 신탁 내용을 재검토하면 자산 분할 방식을 변경할 수 있습니다.

부모님이 중병에 걸리셨을 때 신탁을 신속하게 설정할 수 있나요?

대개는 그렇습니다. 단, 부모님이 서명하는 내용을 이해할 수 있는 정신적 능력이 남아 있는 한 말이죠. 한 가족은 리뷰를 통해 소피 한 씨가 아버지의 임종 시기에 신탁을 설정하는 데 도움을 주었다고 적었습니다. 모든 가족의 상황은 다르며, 한 건의 후기가 비슷한 결과를 보장하는 것은 아닙니다. 또한 그녀는 캘리포니아 공증인이기도 하여, 서명이 시급한 문서의 경우 절차를 한 단계 줄일 수 있습니다. 시간이 촉박하다면 처음 문의하실 때 알려주시면 일정을 그에 맞춰 조정해 드리겠습니다.

특정 주택에 관한 문의라면, 문의 양식을 통해 해당 주택의 주소와 최근 세금 고지서를 보내 주시면, 그 내용을 바탕으로 처리해 드리겠습니다.

주택 소유권이 이전되기 전에 오렌지 카운티의 취소 가능 생전 신탁 전문 변호사와 상담하세요

가족이 거주하는 주택에 적용되는 낮은 세율을 유지하려면 사망 후 엄격한 ‘프로포지션 19’ 규정을 준수해야 하며, 이러한 요건들은 지금 미리 대비해 두는 것이 훨씬 수월합니다. 퀸 앤 드워라코프스키, LLP에 문의하기 Sophy Han과 영어, 중국어, 또는 한국어로 상담 일정을 예약하려면.