我必须担任遗嘱执行人吗？

亲戚或朋友去世后，您可能会惊讶地发现自己被选为他们的遗产执行人。你可能会为有机会为你所爱的人做最后一件重要的事情而感到高兴。另一方面，你可能会觉得自己别无选择，不得不接受这份工作。事实上，你是有选择的。即使你觉得自己对逝者有义务--逝者选择你担任遗嘱执行人既是对你的尊重，也是对你的负担--你也可以拒绝这份工作，让它转交给其他人。.

被指定为遗嘱执行人意味着被指定者必须 信托责任 根据加利福尼亚州法律遵守遗嘱条款。如果遗嘱执行人未能按要求履行义务，则可能要承担人格责任。这种责任可能会持续数十年......甚至可能在遗嘱执行人去世后仍需承担这种责任。

什么是 “遗嘱执行人”？遗嘱执行人是由死者（“立遗嘱人”）在遗嘱中指定的个人或实体，按照遗嘱的指示管理死者的遗产。.

但是，被提名为遗嘱执行人并不意味着您必须接受提名。请提前了解自己的处境。.

您需要掌握的技能

最好的遗嘱执行人是那些细心、耐心、诚实、有条理并致力于做好工作的人。遗嘱执行人必须与人相处融洽，尤其是与其他受益人。他们还需要大量的业余时间。你可能要花费很多很多的时间--持续六个月到一年--来完成这项工作。不过，您并不需要成为财务专家或法律专家。您可以随时寻求专业人士或个人帮助来完成财务或法律任务。您可以聘请具备所需专业知识的专业人士（会计师、报税员、律师、房地产经纪人等）。他们的费用将从遗产基金中支付，而不是您自己的腰包。.

每份遗产和每个家庭的情况都是独一无二的。担任遗产执行人的难度取决于很多因素：遗产的规模、所在州的法律以及逝者财务状况的复杂程度等等。.

工作的复杂性。如果逝者留下的财产价值不大，主要资产不多，也没有遗产税问题，那么接受遗嘱执行人的工作可能就不是什么大事。或者，如果您已经在帮助管理逝者的财务，那么处理逝者身后的事情可能是您职责的自然延伸。但是，如果你不熟悉当事人的事务，你可能会面临很多实际问题和法律问题：寻找遗嘱、理清投资关系、挖掘保险单等。. 要确定您是否能够执行遗嘱执行人的任务，请考虑遗嘱执行人的以下主要职责：

• 办理遗嘱公证并获得法院的指定。.
• 获取经认证的死亡证明副本。.
• 如果遗产受益人是人寿保险受益人，则提交人寿保险金申请（向保险公司索取 712 表，并考虑付款方式--一次性付款、年金等）。.
• 提交养老金和利润分享计划福利申请（如有）。.
• 保护死者的住所，安排个人财产的分配/出售。.
• 清点保管箱并结清死者的银行账户。.
• 通知债权人并关闭任何现有的信贷账户。.
• 开设遗产支票和储蓄账户。.
• 清点遗产中的所有资产，并向法院提交资产清单。.
• 获取所有不动产和证券的死亡日期评估。.
• 支付死者未支付的医疗和丧葬费用。.
• 核实并支付遗产的有效债务和费用。.
• 获取死者提交的所有赠与税申报表副本（如有）。.
• 在死亡次年的 4 月 15 日之前为死者提交联邦和州个人所得税最终申报表。.
• 安排州外不动产的辅助遗嘱管理（如有）。.
• 如果遗产超过了允许的遗产税免税额，则提交联邦遗产税申报表（可能还需提交州级表格）--申报表和税款应在死亡日期 9 个月后提交。.
• 向律师、会计师、评估师等支付服务费。.
• 提交最终账目或非正式家庭协议。.
• 安排资产的最终分配并记录影响不动产的法院命令。.
• 对于以共同共有方式持有的任何不动产，记录 “共同承租人死亡宣誓书”，并赋予其生存权。对于转让给死者子女的财产，应安排提交 "亲子转让重新评估免责声明"。.

请注意，上述清单中的许多项目都需要一些外部专业人士的参与，如律师、会计师、评估师、房地产经纪人、股票经纪人等，而且这并不是所有遗嘱执行人职责的详尽清单。更复杂的遗产涉及许多额外的职责。.

个人因素。如果您将继承大部分或全部财产，您就有强烈的动机担任遗嘱执行人。你将掌管不久后属于你自己的财产，而且不用担心其他受益人。. 不过，如果你是几位受益人之一，那么问自己一些关于你将面临的现实的问题可能会有帮助。.

• 如果您住得很远，处理遗产会不会太困难或太昂贵？
• 家人有多大可能让你尽职尽责，而不对每个决定进行猜疑？
• 其他继承人之间或与您争吵的可能性有多大？如果有人与您一起担任共同执行人，冲突会减少还是加剧？
• 如果您担心因履行遗嘱执行人的职责而耽误工作时间，那么您在法律上有权收取多少服务费？
• 是否还有其他人愿意并能够尽职尽责地工作，或者至少作为共同执行人分担工作？
• 如果遗嘱指定其他人与您一起担任共同执行人，您认为你们会合作愉快吗？

你不服务，谁服务？

如果您在指定您的人去世后拒绝接受这份工作，或者在任职一段时间后辞职，那么必须由其他人接替。如果您是遗嘱执行人，但尚未开始遗嘱认证，您只需通知遗嘱中指定的候补遗嘱执行人即可。如果死者指定了一名后备执行人代替您，或者指定了一名共同受托人与您一起执行遗嘱，那么您需要签署一份文件，说明您希望拒绝执行遗嘱，然后后备执行人或共同受托人就可以执行遗嘱了。.

需要律师的指导，以确保声明文件适合您的情况。如果死者没有指定后备受托人或共同受托人，那么在大多数情况下，需要通过法院程序来填补空缺职位。通常情况下，您需要一名律师来协助法院程序。.

最重要的是，您可以拒绝提供服务，继续做自己的事情。当然，您的选择完全取决于您自己，但您应根据自己独特的家庭和财务状况，并在咨询合格的遗嘱认证律师后慎重考虑自己的决定。.

如果您希望获得更多有关加州遗嘱认证的信息，请联系 Quinn & Dworakowski, LLP 进行免费咨询。我们会花时间回答您的问题。我们在南加州的办公室代表南加州所有县的家庭，包括帝国县、洛杉矶县、橙县、圣伯纳迪诺县、圣地亚哥县，以及遍布全州的其他县和加州以外的相关方。.

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