Introducción a la sucesión auxiliar: ¿qué es?

La evaluación de los bienes y la determinación de quién los recibe constituyen una parte importante del proceso sucesorio. En ocasiones, si el difunto poseía bienes en varios estados, es necesario iniciar un proceso de sucesión auxiliar para liquidar las sucesiones en dichos estados. Aunque a primera vista pueda parecer complicado, la sucesión auxiliar es fácil de entender.

¿Qué es la sucesión auxiliar?

Durante el proceso sucesorio, los bienes del difunto se reparten entre los beneficiarios nombrados en su testamento. La sucesión secundaria, también conocida como sucesión auxiliar, es el proceso legal que se lleva a cabo cuando fallece un no residente que posee bienes en el estado. Para administrar los bienes que el difunto tenía en California, se requiere un abogado especializado en sucesiones auxiliares. Según la ley de sucesiones, la administración de una sucesión debe realizarse en el estado donde residía el difunto en el momento de su fallecimiento.

Sin embargo, el tribunal sucesorio de otro estado no puede tomar ninguna decisión sobre los bienes que el difunto poseía en California, incluidos los bienes inmuebles. Por lo tanto, para administrar estos bienes en California, será necesario un proceso sucesorio complementario o auxiliar. Procedimientos sucesorios accesorios otorgan a un tribunal la facultad de asignar los bienes del residente fuera de California a los beneficiarios del difunto. También pueden ordenar la venta de dichos bienes para que se puedan distribuir los ingresos obtenidos.

¿Cómo funciona el proceso de sucesión complementaria?

La sucesión auxiliar o subsidiaria cumple muchas de las mismas funciones que la sucesión principal. El procedimiento sucesorio suele implicar la identificación de todos los bienes y activos del difunto. También implica la estimación del valor de todo lo que pudiera tener en el momento de su fallecimiento. Posteriormente, el albacea de la sucesión del difunto liquida cualquier deuda pendiente o impuesto que el difunto pudiera haber adeudado. Cualquier propiedad restante se transfiere normalmente a los herederos o beneficiarios del difunto según lo establecido en el testamento, una vez que se han pagado todas las obligaciones e impuestos. La sucesión auxiliar, por otro lado, será necesaria si alguno de los activos restantes del difunto se encuentra en un estado diferente.

Cuando un residente de otro estado fallece mientras invierte en bienes inmuebles en California, el procedimiento sucesorio principal de ese estado prevalece sobre el procedimiento sucesorio complementario de California. Los artículos 12500 a 12591 del Código Sucesorio de California establecen este procedimiento sucesorio complementario. Los artículos 12500 a 12591 del Código Sucesorio contienen directrices específicas para la gestión de patrimonios de no residentes. Los artículos 12570 a 12573 del Código Sucesorio incluyen la única excepción a la necesidad de una sucesión complementaria para distribuir los bienes. Si se cumplen ciertas condiciones, estos artículos permiten la distribución de los bienes muebles de una sucesión de pequeño valor en lugar de sus bienes inmuebles.

¿Qué significa «domiciliario»?

En el proceso sucesorio complementario, se utiliza el término “domiciliario” al referirse a la residencia. El término «domiciliario» se emplea para describir la residencia, lo que significa que, independientemente del lugar donde viviera una persona, ese sería su domicilio. En el caso de la sucesión auxiliar, se utilizarán dos tipos de testamento:

• Residente en el extranjero: Un residente extranjero es una persona que posee bienes en California, pero que vive fuera del estado y fallece. En California, es bastante frecuente que las casas de vacaciones sean propiedad de personas que no residen en el estado. Un funcionario o empleado público del tribunal, normalmente el secretario del tribunal o la sucursal local, tendrá la custodia legal del testamento. Este deberá certificar que una copia del testamento, una copia de la sentencia que admite el testamento a sucesión y una segunda copia del testamento son copias fieles y correctas.
• Residente en California: Por otro lado, un “domiciliado en California” es un residente de California que falleció y poseía bienes fuera del estado. La solicitud de sucesión complementaria debe presentarse en el estado donde se encuentran dichos bienes inmuebles. No siempre queda claro dónde «residía» el difunto en el momento de su fallecimiento. Puede haber situaciones en las que se deban considerar dos estados distintos. El tribunal tendrá en cuenta la residencia real del difunto, el estado que emitió su licencia de conducir u otra forma de identificación, su lugar de registro para votar, su lugar de residencia para la entrega de correo y otros factores a la hora de determinar dónde solicitar la sucesión.

Dado que cada proceso sucesorio es independiente, para comprender las diferencias entre la sucesión principal y la sucesión subsidiaria hay que empezar por entender en qué se diferencian estas situaciones entre sí. Dependiendo de si el difunto tenía su domicilio en California o en el extranjero, los trámites y documentos necesarios para cada caso pueden variar considerablemente.

Preguntas frecuentes

P: ¿Qué significa «patrimonio accesorio»?

R: En un contexto jurídico, el término «ancillary» se refiere a cualquier elemento complementario al patrimonio principal. En el ámbito de la administración de sucesiones, un «patrimonio ancillary» es un patrimonio o bien independiente situado en un estado distinto al del fallecimiento del individuo. Por ejemplo, si un residente de California poseyera una casa en Texas, ese bien situado fuera del estado formaría parte de su patrimonio ancillary.

P: ¿Qué es el proceso auxiliar?

R: Durante el proceso de sucesión, se revisan todos los bienes y activos que poseía el difunto y se distribuyen entre los beneficiarios designados. En el caso de quienes tengan activos fuera del estado, estos se someterán al proceso de sucesión en sus respectivos estados, donde se considerarán parte de la sucesión original. Cada estado debe llevar a cabo un proceso de sucesión independiente para estos activos. No pueden gestionar activos procedentes de otros estados.

P: ¿Qué tipo de propiedad está sujeta a sucesión complementaria?

R: Todo tipo de bienes están sujetos a sucesiones auxiliares, pero los bienes inmuebles son los activos que con mayor frecuencia se someten a este proceso. Por ejemplo, un residente de California poseía una casa de vacaciones en Washington. El proceso sucesorio de ese bien inmueble se tramitaría en Washington. Sería un proceso auxiliar al proceso sucesorio de California.

P: ¿En qué situaciones es necesario un proceso sucesorio complementario?

R: Para quienes viven en California o tienen propiedades en ese estado, el proceso sucesorio subsidiario es necesario para liquidar la sucesión de cada uno de sus bienes. La sucesión principal se encuentra en el estado en el que el difunto era considerado legalmente residente. La ubicación de sus demás activos constituye la sucesión subsidiaria.

Inicio del proceso de sucesión complementaria

Llevar a cabo la liquidación de una sucesión a través del proceso de sucesión puede resultar complicado de manejar por cuenta propia. Puede ser especialmente difícil si se tienen en cuenta las sucesiones accesorias y sus respectivos procesos de sucesión. A la hora de abordar cualquier tema relacionado con sucesiones accesorias, un abogado con experiencia en sucesiones puede ayudar a aclarar cualquier duda. Para quienes se encuentran en California, Quinn & Dworakowski, LLP está aquí para ayudar. Contáctanos para concertar una reunión con nuestro equipo.