상속세란 무엇인가요?

우리는 종종 우리가 세상을 떠날 때 사랑하는 사람들에게 부와 재산을 물려주고 그들을 부양할 수 있기를 바라며 살아생전 부와 재산을 축적합니다. 그것은 우리가 남긴 사람들에게 주는 일종의 마지막 선물입니다. 따라서 정부가 이 선물의 일부를 가져가면 종종 좌절감을 느낄 수 있습니다. 따라서 유산 양도로 인해 발생할 수 있는 과세 가능성을 이해하고 그에 따라 계획을 세우는 것이 중요합니다.

주 상속세

상속세는 사망자의 재산을 상속받는 개인이 납부하는 세금입니다. 세율과 세액은 상속되는 재산에 따라 달라집니다. 당연히 상속하는 재산이 많을수록 해당 재산에 대해 납부해야 할 세금도 커집니다. 이는 때때로 다음과 같이 재산을 매각해야 한다는 것을 의미할 수 있습니다. 부동산, 상속인은 재산 가치에 대한 세금을 납부해야 하지만 이를 충당할 수 있는 현금이 없을 수 있기 때문입니다. 2023년 현재 소수의 주에서만 여전히 재산세가 부과되고 있습니다. 아이오와, 켄터키, 메릴랜드, 뉴저지, 펜실베니아 주에서는 모두 상속세가 부과되지만 주마다 법이 조금씩 다릅니다. 이러한 주에 소재한 부동산을 상속받거나 직접 자산을 소유하고 있는 경우 세무 전문가와 상담하여 상황을 처리하는 방법을 알아보세요.

연방 상속세

2023년부터는 연방 상속세가 부과되지 않습니다. 하지만 상속 과정에서 고려할 가치가 있는 몇 가지 종류의 연방 세금이 있습니다. 하나는 유산을 통해 재산을 증여받은 사람이 해당 재산을 매각하기로 결정할 때 발생할 수 있는 양도소득세입니다. 상속받은 이후 부동산의 가치 상승에 대해 자본 이득세가 부과될 수 있습니다.

고려해야 할 또 다른 세금은 $1292만 달러 이상의 모든 유산에 적용되는 연방 유산세입니다. 이 세금의 세율은 유산 규모에 따라 점진적으로 증가하므로 유산이 클수록 세금 부담도 커집니다. 연방 유산세는 상속 재산이 분배되기 전에 납부되지만 분배될 재산이 줄어들게 됩니다. 그러나 적절한 계획을 통해 연방 상속세의 잠재적 부담을 완화할 수 있는 방법이 있습니다.

자주 묻는 질문

질문: 상속세와 유산세의 차이점은 무엇인가요?

A: 상속세는 유산이 상속인 및 수혜자에게 분배되기 전에 납부하는 세금입니다. 유산세는 과세 대상 부분의 총 가치를 기준으로 결정됩니다. 유산세를 신고하고 납부할 책임은 유산의 유언 집행자 또는 관리인에게 있습니다. 반면에 상속세는 유산이 분배된 후에 납부하는 세금입니다. 납부해야 할 세금의 가치는 유산 전체가 아니라 각 개인이 상속받은 가치에 의해서만 결정됩니다. 필요한 세금을 신고하고 납부하는 것은 유산을 상속받는 개인의 책임입니다.

질문: 상속세가 있는 주는 어디인가요?

A: 연방 상속세는 없습니다. 그러나 일부 주에서는 상속세가 있습니다. 즉, 해당 주에서 발생한 유산에서 분배되든 해당 주에 있는 수혜자에게 분배되든 해당 주와 관련된 모든 상속은 과세 대상인 것으로 간주될 수 있습니다. 각 주마다 상속세에 관한 자체 법률이 있으므로 현지 법률을 확인하는 것이 중요합니다. 이러한 세금을 납부하는 것은 상속인의 책임이지만, 많은 경우 유언 집행자나 유산 관리자가 수증자로부터 세금을 징수하여 주정부에 납부하는 것도 가능합니다. 현재 상속세가 있는 주는 다음과 같습니다:

• 아이오와
• Kentucky
• Maryland
• 뉴저지
• 펜실베니아

질문: 국세청에서 제 상속 재산에 대해 조사할 수 있나요?

A: 연방 상속세가 없으므로 IRS가 상속을 추적할 수 없습니다. 과세 대상 소득으로 간주되지 않습니다. 그러나 이 글을 작성하는 시점에 5개 주에서는 여전히 상속세가 부과되므로 주 세금이 적용되는지 확인하는 것이 중요합니다. 연방 상속세가 없더라도 상속 재산을 매각하기로 결정한 경우, 특히 가치가 상승한 미래에 상속 재산의 가치 상승과 관련된 양도소득세를 부담할 수 있다는 점을 인식하는 것이 중요합니다. 상속받은 자산을 매각할 때는 회계사 또는 세무사와 상의하여 잠재적인 세금을 고려하는 것이 중요합니다.

질문: 우리 가족이 직면할 수 있는 상속세를 줄이려면 어떻게 해야 하나요?

A: 연방 상속세는 없지만, 2023년부터는 $1292만 달러 이상의 유산에 대해 상속세가 부과됩니다. 이에 해당하는 경우, 유산에 대한 잠재적 세금을 줄여 더 많은 가치를 생존 상속인에게 물려줄 수 있도록 하는 데 관심이 있을 수 있습니다. 이를 수행할 수 있는 몇 가지 방법이 있습니다:

• 결혼 공제 - 무제한의 자산은 다음과 같습니다. 배우자에게 양도 연방 유산세 부담이 없습니다.
• 연간 선물 제외 - 2023년부터는 타인으로부터 면세 선물로 최대 $17,000까지 받을 수 있습니다.
• 주 부동산 세금 공제 - 해당되는 경우 주정부 재산세의 일부를 공제받을 수 있습니다.
• 자선 공제 - 자선단체에 기부한 금액은 유산에서 공제할 수 있습니다.
• 가족 사업 공제 - 적격 자산은 적격 가족 소유 기업의 가치를 최대 201조 3,000억 원까지 줄일 수 있습니다.

자산 준비

재산에 부과될 수 있는 과세 부담이 걱정된다면 변호사와 상의하여 자신의 상황에 가장 적합한 접근 방식이 무엇인지 알아보는 것이 좋습니다. 퀸 앤 드워라코프스키(Quinn & Dworakowski, LLP)는 귀하의 재산에 부과될 수 있는 모든 과세에 대한 이해를 도울 수 있습니다. 문의하기 에 문의하여 도움을 요청하세요.