Aunque muchas personas contratan a abogados para que les redacten testamentos y fideicomisos, a menudo descuidan la designación de beneficiarios de sus cuentas IRA. Cuando fallece alguien que tiene una cuenta IRA, una de las cuestiones más importantes es quién figura como beneficiario. Ya sea por olvidarse de llenar los formularios de designación de beneficiarios o por no actualizar los documentos tras un divorcio o el fallecimiento de un beneficiario, estos descuidos financieros pueden obligar a las generaciones futuras a entregar una parte excesiva de sus ahorros al fisco —o, lo que es peor, privarlas de la herencia que les corresponde por derecho.
¿Cómo es posible que una cuenta IRA no designe a un beneficiario vivo?
Hay un sinfín de razones. Por ejemplo, papá y mamá se nombran mutuamente como beneficiarios de sus cuentas IRA. Uno de ellos fallece y el sobreviviente no cambia la designación de beneficiario en su cuenta IRA. También es común que, cuando fallece mamá o papá, el beneficiario sobreviviente transfiera los fondos de la cuenta IRA a su propia cuenta IRA o a una nueva cuenta IRA de transferencia, pero no nombre a un beneficiario vivo en la cuenta IRA del sobreviviente. Por lo general, olvidarse de actualizar la información de planificación patrimonial tras el fallecimiento del beneficiario es uno de los errores más comunes en lo que respecta a los formularios de beneficiarios.
Cuando una cuenta IRA no tiene un beneficiario, la institución financiera suele basarse en el contrato que tiene con el titular de la cuenta para determinar cómo se distribuirá esa cuenta tras el fallecimiento del titular. Las condiciones de estos acuerdos varían considerablemente. A veces, si hay un cónyuge sobreviviente, este es el beneficiario por defecto; en ocasiones, la cuenta se asigna por defecto a los hijos si el cónyuge ya no está vivo.
Sin embargo, no se puede confiar en lo estipulado en el contrato. La mayoría de los acuerdos de custodia establecen que el saldo de la cuenta se pagará al patrimonio del titular de la cuenta. En la mayoría de los casos, se abona al patrimonio del fallecido. Hay dos razones por las que este resultado es lamentable.
- En primer lugar, si la cuenta IRA pasa a formar parte del patrimonio del difunto, deberá someterse a un proceso sucesorio antes de que pueda transferirse a los herederos del difunto, ya sea por testamento o por sucesión intestada.
- En segundo lugar, el hecho de que la cuenta IRA del fallecido pase a formar parte de su patrimonio en lugar de a un beneficiario designado puede limitar considerablemente los beneficios que sus herederos obtengan de dicha cuenta.
Los clientes suelen dar por sentado que basta con nombrar a los herederos en su testamento y que no es necesario incluir a esos mismos beneficiarios en sus cuentas IRA. Esto dista mucho de la realidad. Debe designar a los beneficiarios de su cuenta IRA de manera que coincidan con los beneficiarios de su testamento, si esa es su intención.
CONCLUSIÓN
Si desea obtener más información sobre la sucesión en California o necesita asistencia legal en relación con la disposición final de los fondos de cuentas con impuestos diferidos (como una cuenta IRA, un plan 401(k), un plan de compensación diferida y de ahorro o un plan 403(b)), en los casos en que no haya un beneficiario designado, póngase en contacto con Quinn & Dworakowski, LLP para una consulta gratuita. Dedicaremos tiempo a responder a sus preguntas. Desde nuestra oficina en el sur de California, representamos a familias de todos los condados del sur de California, incluidos los condados de Orange, Imperial, Los Ángeles, San Bernardino y San Diego, así como a otras personas repartidas por todo el estado y a partes interesadas fuera de California.
Puede ponerse en contacto con llámenos al 949-660-1400.
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