Renuncia a una herencia

Según la legislación sucesoria de California, los beneficiarios de una sucesión pueden renunciar a su parte en el patrimonio del difunto. (Código Penal, art. 275.) Se considera que la persona que renuncia a la herencia ha fallecido antes que el difunto, de modo que los siguientes en la línea sucesoria podrán heredar la parte a la que se ha renunciado, a menos que el difunto haya dispuesto lo contrario en un documento, como un testamento.

Quizás algunos ejemplos típicos puedan ilustrar cuándo puede ser importante incluir una cláusula de exención de responsabilidad:

1. Una persona que padece una enfermedad y cuya herencia probablemente esté sujeta a impuestos, pero que no necesita dicha herencia. Al renunciar a ella, la siguiente persona en la línea de sucesión del testamento o fideicomiso podrá disponer del dinero.
2. Una persona que desee reclamar una participación del 50 % en los bienes gananciales cuando, en virtud de un testamento, le corresponda recibir el 20 %.
3. Una persona que se enfrenta a una quiebra personal y desea que el dinero pase directamente a sus hijos, los herederos legítimos, y que nunca quede en su poder.
4. En ocasiones, una persona puede tener graves problemas con sus acreedores. La legislación de California establece expresamente que la renuncia es vinculante para los acreedores y no constituye una transferencia fraudulenta. (Código Penal, artículos 281, 283.) Sin embargo, se ha sostenido que una renuncia a la herencia no anula los gravámenes fiscales federales. A pesar de los gravámenes fiscales federales, puede haber ocasiones en las que un beneficiario con otros problemas de deuda desee renunciar a una herencia si dicha renuncia da lugar a que los bienes pasen a sus hijos u otras personas cercanas a él. Sin embargo, la renuncia puede ser ineficaz cuando un beneficiario adquiere derecho a una herencia dentro de los 180 días posteriores a la solicitud de quiebra y la herencia, de otro modo, pasaría a formar parte de la masa de la quiebra. 11 USC § 541(a)(5)(A).
5. Un menor desea renunciar a una herencia.

Hay literalmente cientos de ejemplos más en los que puede tener sentido que una persona considere incluir una cláusula de exención de responsabilidad.

Medi-Cal de California y la herencia

Cuando se cometen errores relacionados con las herencias y Medi-Cal (el programa Medicaid de California), las consecuencias pueden ser graves y costosas. Si una persona recibe prestaciones de Medi-Cal y hereda dinero o bienes, esa herencia puede poner en peligro dichas prestaciones. Es necesario gestionar una herencia con cuidado para minimizar las costosas sanciones. Lo mejor es ponerse en contacto con un asesor experto en Medi-Cal, sobre todo antes de que la herencia se convierta en un problema.

Conceptos básicos

El procedimiento para redactar una cláusula de exención de responsabilidad se establece en los artículos 278 a 286 del Prob C, 288, como sigue:

1. Requisitos del formulario:La renuncia deberá hacerse por escrito, estar firmada por quien la formula y deberá:
   (a) Identificar al titular del derecho.
   (b) Describa el interés del que se va a renunciar.
   (c) Indique la exención de responsabilidad y su alcance.
2. Tiempo necesario:(a) En el caso de cualquiera de los siguientes intereses, según la legislación de California, la renuncia debe realizarse en un “plazo razonable” después de que el renunciante haya tenido conocimiento de la transferencia, aunque por ley se considera razonable un plazo de nueve meses. Código Penal, art. 279:
   (1) Un derecho real establecido en un testamento.
   (2) Un derecho real derivado de una sucesión interestatal.
   (3) Un derecho real constituido en virtud del ejercicio o del no ejercicio de una facultad testamentaria o de una designación.
   (4) Un derecho real que surge al sobrevivir a la muerte del titular de una cuenta fiduciaria Totten o de una cuenta P.O.D.
   (5) Un derecho real constituido en virtud de un contrato de seguro de vida o de renta vitalicia.
   (6) Un derecho que surge al sobrevivir a la muerte de otro co-contratante.
   (7) Un derecho adquirido en virtud de un plan de prestaciones para empleados.
   (8) Un derecho creado en virtud de una cuenta de jubilación individual, una renta vitalicia o un bono. (b) En el caso de un derecho creado por un fideicomiso en vida, un derecho creado mediante el ejercicio de una facultad de designación actualmente ejercitable, una donación inter vivos a título definitivo, una facultad de designación, o un derecho creado o incrementado por sucesión a un derecho renunciado, se presumirá de manera concluyente que la renuncia se ha presentado dentro de un plazo razonable si se presenta dentro de los nueve meses siguientes a la fecha en que ocurra cualquiera de los siguientes momentos últimas:(1) el momento de la constitución del fideicomiso, el ejercicio del poder de designación, la realización de la donación, la constitución del poder de designación o la renuncia a los bienes objeto de la renuncia.
   (2) El momento en que la persona con capacidad para renunciar tiene conocimiento por primera vez del interés.
   (3) El momento en que el derecho sobre los intereses se consolida de manera irrevocable.(es-419) Español de América Latina

   (c) En el caso de un derecho no descrito en los apartados (a) o (b), se presumirá de manera concluyente que la renuncia se ha presentado dentro de un plazo razonable si se presenta en un plazo de nueve meses a partir de la fecha más tardía de las siguientes:

   (1) Nueve meses después de la fecha en que el interés se convierta en un derecho real de posesión.
   (2) El plazo especificado en los apartados (b), (c) o (d), según corresponda.

   Si la renuncia no se presenta dentro del plazo previsto en los apartados (a), (b), (c) o (d) anteriores, recaerá sobre el renunciante la carga de demostrar que la renuncia se presentó en un plazo razonable tras haber tenido conocimiento de la participación.

   Tenga en cuenta que esto no significa que no se pueda establecer la renuncia. Significa que ya no se presume de manera concluyente que sea válida y que la carga de demostrar la “razonabilidad” del momento en que se produjo la renuncia recae en la persona que la alega.

   La persona que impugne la razonabilidad dependerá, por supuesto, de los intereses patrimoniales en juego. Podría ser el fideicomisario, el albacea, los familiares o las autoridades fiscales.

3. Cómo presentar la solicitud: Se puede presentar una renuncia ante el fideicomisario, el representante personal, otro fiduciario o la persona encargada de distribuir los intereses al beneficiario.

El efecto de la cláusula de exención de responsabilidad

Una renuncia, una vez que surte efecto, es irrevocable y vinculante para el beneficiario y para todas las personas que reclamen derechos a través de él, en su nombre o en virtud de su condición de beneficiario, incluidos los acreedores del beneficiario. Tenga esto en cuenta: no es posible cambiar de opinión una vez que la renuncia ha surtido efecto y, una vez que esto ocurre, el efecto suele equivaler a que la persona que, de otro modo, habría recibido el bien, nunca lo haya recibido de ninguna manera.

Conclusión

Si se encuentra en una situación relacionada con el fallecimiento de una persona, ya sea que haya dejado testamento o no, póngase en contacto con Quinn & Dworakowski, LLP. Puede comunicarse con nosotros por teléfono o a través de nuestro formulario de contacto en línea. Nos ocupamos de asuntos sucesorios en todos los condados de California, incluidos los del sur del estado, como el condado de Imperial, el condado de Los Ángeles, el condado de Orange, el condado de Riverside, el condado de San Bernardino y el condado de San Diego. También representamos a personas que residen fuera de California y que tienen asuntos sucesorios relacionados con bienes inmuebles o muebles en California.

Para concertar una consulta, llámenos al 949-660-1400.

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