¿Qué bienes deben incluirse en la lista para una sucesión en California?

En su forma más simple, la sucesión puede ser un proceso complicado de manejar. Puede convertirse en una prueba aún más difícil cuando surgen otras complejidades, como conflictos relacionados con el albacea o el administrador, o cuando alguien no está de acuerdo con la forma en que el testamento distribuye el patrimonio. También pueden surgir dificultades complejas en torno al pago de deudas, la venta de bienes e incluso situaciones en las que no existe testamento. Sin embargo, una de las partes más difíciles del proceso suele ser comprender, en primer lugar, qué bienes están sujetos al proceso de sucesión.

Bienes sujetos a sucesión frente a bienes no sujetos a sucesión

La sucesión es un proceso destinado a gestionar la distribución de los bienes del difunto. También implica notificar a quienes puedan tener algún interés en dichos bienes, saldar las deudas pendientes y pagar los impuestos sobre el patrimonio. Si no se han tomado ciertas medidas para proteger los bienes de la sucesión, la mayor parte de los bienes de una persona quedarán, por lo general, sujetos a este proceso. Los bienes que, por lo general, deben someterse a un proceso sucesorio en California incluyen:

• Todos los bienes que constituyan el patrimonio propio del difunto, incluidos los bienes inscritos únicamente a su nombre, los adquiridos fuera del matrimonio o los heredados durante el matrimonio
• La mitad de los bienes gananciales del difunto, es decir, los bienes que se poseen conjuntamente con el cónyuge y que, por lo general, se adquirieron durante el matrimonio
• Cualquier parte de un inmueble en el que el fallecido fuera “copropietario” junto con otras personas

Los activos en cuestión pueden ser de todo tipo, desde casas desde vehículos hasta acciones y dinero en una cuenta bancaria. Incluso podría tratarse de una vieja colección de cromos de béisbol o de cómics. Todo ello está sujeto a la sucesión, a menos que forme parte de una categoría de bienes exentos de la sucesión. Entre ellos se incluyen:

• Activos depositados en un confianza
• Cuentas de jubilación que pueden transferirse a un beneficiario
• Cuentas pagaderas al fallecimiento (POD)
• Cuentas con transferencia por fallecimiento (TOD)
• Cuentas fiduciarias
• Derechos vitalicios

Ventajas de evitar la sucesión judicial

A veces, es posible que la gente quiera evitar la sucesión mediante la creación de algo parecido a un fideicomiso en vida. Aunque un fideicomiso en vida puede suponer un costo inicial más elevado, puede acabar siendo la mejor opción para patrimonios grandes o complejos. Por lo general, las personas que buscan una opción como esta, aunque con la esperanza de evitar la sucesión, lo hacen porque la sucesión judicial puede ser un proceso largo y costoso, mientras que un fideicomiso en vida se puede formalizar con mayor rapidez. Además, la sucesión judicial es un asunto de dominio público, por lo que quienes deseen proteger su privacidad pueden preferir la opción del fideicomiso.

Preguntas frecuentes

P: ¿Cómo funciona el proceso de sucesión en California?

R: El proceso de sucesión puede ser costoso, largo y público. Sigue la estructura establecida por la legislación de California:

• Si es necesario iniciar un proceso sucesorio (es decir, si el valor de los bienes sujetos a sucesión supera los $166,250), se nombrará a una persona como albacea del testamento o administrador de la sucesión.
• A continuación se llevarán a cabo los trámites judiciales, las notificaciones públicas y los avisos enviados a las personas nombradas en el testamento y a los herederos.
• El albacea o el administrador se hará cargo de todos los bienes sujetos a sucesión.
• Serán responsables de utilizar los activos para saldar las obligaciones y deudas pendientes.
• Algunos bienes pueden venderse con la autorización del tribunal.
• Se han pagado los impuestos sobre la sucesión.
• La herencia puede repartirse entre los beneficiarios y los herederos.
• Se presenta una liquidación final ante el tribunal y se cierra la sucesión.

P: ¿Qué son los bienes no sujetos a sucesión?

R: Algunos bienes no están sujetos al proceso de sucesión. A menudo, esto puede resultar conveniente para las personas, ya que el proceso de sucesión puede ser más largo, más costoso y, además, es público, lo que significa que los bienes y su distribución serán de dominio público. Por esta razón, muchas personas tratan de evitar el proceso de sucesión con gran parte de su patrimonio. Para que esto sea posible, los bienes deben encajar en categorías específicas, incluidos los activos:

• Mantenido en un fideicomiso en vida.
• En copropiedad con otra persona o personas.
• En una cuenta en la que el fallecido figura como “fideicomisario” de otra persona.
• Que se pagan al fallecimiento o que son transferibles al fallecimiento.
• Como los beneficios de seguros de vida y cuentas IRA con un beneficiario designado.
• Se transmite al cónyuge supérstite.
• Inscrita como “bienes gananciales con derecho de supervivencia” por un matrimonio.

P: ¿Qué bienes están sujetos a sucesión?

R: Por lo general, los bienes que no están exentos de la sucesión están sujetos a ella. La legislación de California no exige la sucesión en los casos en que el valor total de los bienes sujetos a sucesión no supere los 166 250 dólares. Sin embargo, si el valor supera ese límite, entre los bienes que estarán sujetos al proceso sucesorio se incluyen:

• Los bienes que están a nombre exclusivo del difunto
• La mitad de cada bien que forme parte de la sociedad conyugal con el cónyuge del fallecido
• La parte que le corresponde al difunto de cualquier bien que sea propiedad conjunta con otras personas en calidad de copropietarios
• Bienes muebles que, aunque no estén registrados a nombre del difunto, son de su propiedad

P: ¿Qué es un fideicomiso en vida?

R: Un fideicomiso en vida es una forma eficaz de gestionar patrimonios complejos y de gran envergadura de manera que se evite la sucesión judicial. Los bienes se incorporan al fideicomiso y se establecen instrucciones legales sobre cómo se distribuirán entre los beneficiarios tras el fallecimiento. El fideicomiso designará a un fideicomisario, quien se encargará de supervisar la distribución. El propietario puede seguir administrando los bienes, incluso mientras estén en el fideicomiso, antes de su fallecimiento. Lo que lo convierte en un fideicomiso en vida es que puede modificarse y adaptarse según se desee.

Asegúrese de que su sucesión se gestione según sus deseos

En Quinn & Dworakowski, LLP, ayudamos a las personas a tramitar la sucesión. El proceso puede resultar complicado de manejar, pero intentamos que sea lo más sencillo y llevadero posible. La sucesión a veces puede ser conflictiva, y las emociones, ya de por sí frágiles, pueden caldearse. Contar con la ayuda de un abogado puede ser una forma de evitar que las cosas se salgan de control. Nuestro abogado especializado en sucesiones puede ayudar a garantizar que el albacea o el administrador siga los protocolos de la manera más rápida y eficiente posible, al tiempo que se adhiere a lo establecido en el testamento. Si necesita ayuda con la sucesión, contacto nuestra oficina hoy.